G200 Zoom's - ExErcicEs corrigés dE comptabilité budgétairE C Passif au 30/06/année N+1 Libellés Capital Réserves Résultat net comptable Dette bancaire long terme Dette fournisseurs Dette fiscale et sociale Dette bancaire court terme Total passif ORRIGÉ Le budget de trésorerie fournit les principaux flux affectant les différents postes du passif. Il s'agit donc d'identifier, dans les encaissements et les décaissements, les flux concernés. Euros Commentaires 200 000 € 118 000 € 0 € 180 000 € Nouvel emprunt de 80 000 € 64 000 € 8 000 € 0 € Remboursement total de la dette d'ouverture 570 000 € Dans le budget de trésorerie, on trouve dans la colonne « Après juin » le montant des dettes sur achats : 40 000 € et dettes sur invest. : 24 000 € Augmentation de capital : 60 000 €, le capital devient 140 000 + 60 000 = 200 000 € Les réserves deviennent : 101 000 + 34 000 - 17 000 = 118 000 € (Réserves+ Bénéfice net - Dividendes) E XERCICE 60 Le bilan prévisionnel complet La société MADDY et ANDRE est une entreprise commercialisant des prestations dans le secteur de la santé. Son dirigeant a développé l'activité par la création de nouvelles implantations. En octobre de l'année N, elle prépare ses prévisions pour les six prochains mois de l'année prochaine N+1.