DÉCOUVERT BANCAIRE Échelle d'intérêt trimestrielle Dates (1) Mouvements débiteurs (2) Soldes créditeurs (5) Intérêt (I) I = Nombres débiteurs × i 360 i = Taux du découvert Commission du plus fort découvert (CPFD) 0,05 % (PFDB du 1er CPFD Jours (6) Mouvements créditeurs (3) Nombres débiteurs (7) = (4) × (6) Soldes débiteurs (4) Nombres créditeurs (8) = (5) × (6) mois du trimestre + PFDB du second mois du trimestre + PFDB du troisième mois du trimestre) PFDB = Plus fort découvert bancaire Commission de mouvement (CMVT) ou de tenue de compte CMVT 0,025 % (∑ Mouvements débiteurs du trimestre - Report du solde débiteur du début du trimestre) Commission de dépassement (CD) CD Agio HT Intérêt sur découvert + CPFD + CMVT + CD = Agio HT Coût réel (t) On trouve t = Agio HT / [Nombres débiteurs / 365]. Agio HT = Nombres débiteurs × t 365 Gestion des financements de trésorerie à court terme Taux de CD (Montant du PFDB dépassé de chaque mois du trimestre - Découvert autorisé de chaque mois du trimestre)