L e s t e c h n i q u e s d e d é c o u v e r t e - Source(s) et niveau des revenus. Partie fixe et partie variable. Quelle fiscalité applicable. - Les perspectives d'évolution de carrière et de rémunération. - Date de cessation d'activité professionnelle. - Activités para-professionnelle ou autres : * syndicat ou organisme professionnel ; * association ; * politique. La situation budgétaire et fiscale Le travail sur les budgets est souvent considéré comme ingrat voire inutile. Au contraire, c'est un passage obligé dans la découverte pour conduire une analyse pertinente. Détail des rubriques des budgets : - chiffrer les différents budgets permet d'apprendre beaucoup sur les projets et le mode de fonctionnement financier du client ; - il est indispensable de détailler certains postes (voir tableau ci-dessous) ; Charges Impôts sur les revenus IFI Impôts fonciers Remboursement de prêt Loyers Charges immobilières Pensions à payer Train de vie Excédent ou déficits budgétaires Il faut également reconstituer les budgets selon différents scénarios : - budget actuel ; - budget à la suite d'un événement patrimonial important (promotion professionnelle, gain important au loto, cession d'entreprise...) ; - budget au moment des études supérieures des enfants ; - budget au moment de la cessation d'activité ; - budget en cas de décès d'un des conjoints. 53 Ressources Revenus professionnels Revenus du patrimoine immobilier Revenus du patrimoine financier Revenus exceptionnels Pensions, retraites et rentes