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C a s h M a n a g e M e n t
Pour une entreprise comme pour un particulier, un chèque est émis
par le débiteur qui tire sur sa banque (banque émettrice) et est remis
au bénéficiaire qui va déposer ledit chèque à sa banque pour encaissement
des fonds sur son compte.
Cas particulier : les chèques de banque
Comme pour un chèque remis par un particulier, un chèque remis
par une entreprise ne garantit aucunement au bénéficiaire que
les fonds lui seront effectivement crédités. Pour remédier à cette
situation, les entreprises, tout comme les particuliers, peuvent
recourir à des chèques de banque ; auquel cas la banque s'engage
irrévocablement à régler le bénéficiaire. Dès lors que le donneur
d'ordres instruit sa banque d'émettre un chèque de banque, celle-ci
va immédiatement débiter son compte du montant de la transaction,
contrairement à un chèque « classique » pour lequel le débit
s'effectue ultérieurement.
B * Avantages et inconvénients liés aux chèques
En règle générale, on peut considérer qu'un paiement par chèque
est plus avantageux pour le payeur, compte tenu des délais d'encaissement
qui vont conditionner le débit sur le compte. C'est encore
plus vrai pour les chèques remis à l'étranger. Ce n'est pas le cas d'un
chèque de banque, pour lequel le débit du compte s'opère immédiatement.
En revanche, le bénéficiaire devra toujours prévoir un délai
d'encaissement.
Soulignons que tant pour le payeur que pour le bénéficiaire, les aléas
des délais de remise et d'encaissement constituent une incertitude
impactant les prévisions de trésorerie.
Le chèque peut être considéré comme le moins transparent des
instruments de paiement. Gratuit en France, il se voit néanmoins
appliquer des jours de float permettant aux banques de faire fructifier
les liquidités. Notons que les banques tendent à privilégier
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