Partie 3 - La gestion budgétaire Budget TVA (en K€) Janvier TVA collectée TVA déductible Achat Frais Immobilisation TVA due TVA à décaisser (1) 18 000 × 15 % /12 Budget de trésorerie (en K€) Pour les emprunts : 37 625 - 2 625 = 35 000 K€. Une année a déjà été remboursée, il reste 7 ans soit 5 000 K€ par an. Intérêts : 2 625 = 35 000 × t × 10 / 12 soit t = 9 % Intérêts de l'année 35 000 × 9 % = 3 150 Montant du remboursement 5 000 + 3 150 = 8 150 € Janvier Clients Fournisseurs TVA Autres charges Achat immo. Emprunt Impôt Trésorerie initiale Trésorerie finale (1) 18 000 × 1,15 / 12 - 6 937 400 - 6 537 225 - 6 537 - 6 312 104 370 108 000 2 444 863 Février 126 525 120 960 3 615 1 725 (1) Mars 143 855 147 840 735 1 725 60 000 8 150 17 - 74 612 - 6 312 - 80 924 Bilan 310 080 154 560 - 17 185 863 60 000 24 000 20 160 225 (1) 3 615 2 444 Février 25 600 24 640 225 735 3 615 Mars 28 800 25 760 225 20 000 - 17 185 735 - 17 185 Bilan 182