Sujet 6 - Société PRECIE Dettes financières Éléments Emprunts obligataires + Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit + Emprunts et dettes financières divers − Découverts bancaires − ICNE sur emprunts Total X = 20 311 − 29 439 + 15 715 + 485 = 7 072 Travaux préparatoires à l'établissement de la 2e Éléments Stocks et en-cours Avances et acomptes versés Créances clients et autres créances d'exploitation : Clients Autres créances CCA EENE Autres débiteurs (ACHE) : VMP Trésorerie active : Disponibilités Avances et acomptes reçus Dettes fournisseurs et autres dettes d'exploitation : Fournisseurs Dettes fiscales et sociales PCA Autres créditeurs (PCHE) : Autres dettes Dette IS ICNE sur emprunts Trésorerie passive : Découverts bancaires EENE (1) 7 277 + 603 = 7 880 (2) 27 153 + 2 808 = 29 961 (3) 2 792 − 60 = 2 732 ; 2 902 − 100 = 2 802 1re partie du tableau de financement (K€) Emplois Distributions mises en paiement au cours de l'exercice Acquisitions d'éléments de l'actif immobilisé : Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Immobilisations financières Frais d'émission des emprunts Réduction des capitaux propres (Réduction de capital, retraits) Remboursements des dettes financières Total des emplois Variation du fonds de roulement net global (Ressource nette) Montant N 7 417 N−1 10 910 + 2 812 + 7 600 − 669 − 342 20 311 16 200 − 485 = 15 715 X Augmentation Diminution N 22 570 + 1 526 + 6 180 − 378 − 459 29 439 partie du tableau de financement (K€) Besoin Montant N−1 7 880 (1) Variation N/N−1 - 463 + 1 528 22 626 9 382 2 048 5 400 6 790 5 587 11 803 2 732 906 365 60 459 378 5 400 29 961 (2) 1 800 1 667 4 500 + 2 198 4 592 + 3 955 1 632 12 856 2 802 (3) 803 + 6 436 100 342 + 609 669 4 500 X X - 1 020 X X X X Dégagements X Exercice N Ressources 1 713 Capacité d'autofinancement de l'exercice 538 13 252 7 655 718 Augmentation des capitaux propres : Augmentation de capital ou apports Augmentation des autres capitaux propres 7 072 Augmentation des dettes financières 30 948 Total des ressources 7 623 Variation du fonds de roulement net global (Emploi net) 4 500 15 715 38 571 Cessions ou réductions d'éléments de l'actif immobilisé : Cessions d'immobilisations incorporelles Cessions d'immobilisations corporelles Cessions ou réductions d'immobilisations financières 5 460 360 Exercice N 12 536 57