Sujet 9 - Société LOGI Tableau de flux de trésorerie à partir du résultat d'exploitation Variation du BFRE brut Éléments Stocks et en-cours Clients Autres créances Charges constatées d'avance Actif circulant d'exploitation Avances et acomptes reçus sur commandes Fournisseurs Dettes fiscales et sociales Passif circulant d'exploitation BFRE Variation du BFR lié à l'activité Éléments Actif circulant lié à l'activité ICNE sur emprunt Passif circulant lié à l'activité BFR lié à l'activité Tableau de flux de trésorerie Éléments Résultat d'exploitation Élimination des charges et produits sans incidence sur la trésorerie ou non liés à l'activité : Dotations nettes des reprises aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions d'exploitation Plus-values de cession des immobilisations incorporelles et corporelles Quote-part des subventions d'investissement virée au résultat Résultat brut d'exploitation (RBE) Variation du besoin en fonds de roulement d'exploitation Flux net de trésorerie d'exploitation (FNTE) Charges financières versées au cours de l'exercice Produits financiers reçus au cours de l'exercice Impôt sur les sociétés versé au cours de l'exercice Participation Charges exceptionnelles versées au cours de l'exercice Produits exceptionnels reçus au cours de l'exercice Variation du besoin en fonds de roulement lié à l'activité Flux de trésorerie générés par l'activité (A) Montants 31 933 + 155 779 + 4 835 - 4 000 188 547 - 32 940 155 607 - 15 271 + 808 - 0 - 0 - 5 642 + 1 708 - 829 136 381 On retrouve le flux généré par l'activité issu du modèle établi à partir du résultat de l'exercice. Les flux de trésorerie liés aux opérations d'investissement et de financement sont conformes à ceux issus du tableau de flux de trésorerie réalisé à partir du résultat de l'exercice. Tableaux de flux de l'OEC Tableau de flux de trésorerie à partir du résultat de l'exercice Besoin en fonds de roulement net Éléments Montant N Stocks et en-cours Clients Autres créances Charges constatées d'avance Actif circulant Avances et acomptes reçus sur commandes Fournisseurs Dettes fiscales et sociales ICNE sur emprunts Passif circulant BFR 5 980 64 178 24 508 12 756 107 422 13 529 175 163 124 768 2 778 316 238 - 208 816 Montant N−1 5 010 43 262 16 322 8 041 72 635 17 051 180 512 112 712 3 607 313 882 - 241 247 32 431 Variation N/N−1 Montant N 5 980 65 516 24 508 12 756 108 760 13 529 175 163 124 768 313 460 - 204 700 Montant N−1 5 010 43 262 16 322 8 041 72 635 17 051 180 512 112 712 310 275 - 237 640 32 940 Variation N/N−1 Montant N 2 778 2 778 - 2 778 Montant N−1 3 607 3 607 - 3 607 829 Variation N/N−1 85