Thème 6 - Suivi de la trésorerie : Rapprochement bancaire Exercice 37 Comptabilisation des écritures relatives à un état de rapprochement bancaire Compte tenu des nombreuses transactions bancaires, la société ANNO effectue des états de rapprochement bancaires de façon hebdomadaire. Vous disposez de l'état de rapprochement bancaire de la dernière semaine du mois de septembre N : Compte 512 tenu par l'entreprise Débit 500 Crédit Soldes finaux au 31/08 avant rapprochement 240 Prélèvement France Télécom 120 Prélèvement Orange 600 Erreur sur virement du fournisseur TISO Chèque n° 1234 Loyer du local Chèque n° 3456 ENGIE Chèque n° 6789 Documentation professionnelle 740 Soldes finaux au 30/09 après rapprochement 1 100 1 100 Totaux Procéder aux écritures nécessaires. Corrigé Comptabilisation 30/09/N 512 401 626 44566 512 Banques Fournisseurs Selon état de rapprochement de septembre N 30/09/N Frais postaux et de télécommunications [(240 + 120) / 1,20] TVA sur autres biens et services Banques Selon état de rapprochement de septembre N 300 60 360 600 600 600 300 860 740 2 500 2 500 Libellés Relevé bancaire tenu par la banque Débit Crédit 2 500 81