Thème 8 - Taxe sur la valeur ajoutée 4. Comptabilisation 28/02/N 44571 4452 4455 44562 44566 44567 44551 TVA collectée TVA due intracommunautaire TVA due sur importations TVA sur immobilisations TVA sur autres biens et services Crédit de TVA à reporter TVA à décaisser Déclaration de TVA - février N 10 000 1 000 400 600 5 400 1 100 4 300 Exercice 45 Calcul de la TVA due - Liquidation de la TVA Vous disposez des informations suivantes concernant la TVA de la société PROT relatives au mois de janvier N : Opérations Montants HT Prestations facturées Prestations encaissées Achats de fournitures Achats de services facturés Achats de services réglés Acquisition d'immobilisations 200 000 150 000 30 000 15 000 20 000 20 000 Le taux de TVA est de 20 %. La société PROT n'a exercé aucune option concernant la TVA. Tous les prestataires de services de la société PROT ont opté pour la TVA acquittée sur les débits. 1. Exposer les régimes de TVA applicables aux prestations de services. 2. Calculer le montant de la TVA due ou le montant du crédit de TVA au titre du mois de janvier. 3. Enregistrer la déclaration de TVA correspondante. 97